Los vínculos con partidos políticos de un capturado por el caso B410

En seguimiento al caso de defraudación tributaria, B410, el Ministerio Público (MP) realizó las primeras capturas la mañana del lunes 16 de diciembre. 

• Las dos personas que fueron capturadas son David Francisco Barrera Maldonado, a quien se le acusa de lavado de dinero y otros activos, y Carlos René Ayala Morales, por los delitos de defraudación tributaria y casos especiales de defraudación tributaria. 
• El 14 de agosto de 2024, la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT), denunció la existencia de una red denominada B410, que habría defraudado al fisco por un monto superior a GTQ300M. El modo de operar consistía en que las entidades estaban registradas con un mismo representante legal -Barrera- igual perito contador, domicilio fiscal no localizado, alteración de documentos tributarios y una relación de débito/créditos menor a 0.01%.
• Barrera figura como el actor principal en esta estructura de defraudación, dado que GUATECOMPRAS refleja que actúa como representante legal de 210 entidades comerciales relacionadas con la estructura criminal. 

Lo indispensable.  Otra pieza clave dentro del esquema de defraudación es Ayala Morales, quien ha sido contratista del Estado desde 2005, lo que le ha permitido hacer negocios por más de GTQ216M. 

• Ayala ha prestado servicios al Estado, tanto como representante legal de la empresa PCS Constructores, S.A., así como de manera individual, ya que en GUATECOMPRAS se establece que ha prestado servicios bajo esta figura legal desde 2018. 
• De manera individual, el contratista ha obtenido más de GTQ7M. El año que más facturó fue en 2022, GTQ5M, prestando servicios a las municipalidades de San Martín Jilotepeque, Guatemala y Siquinalá, a esta última por más de GTQ2M. 
• Ahora bien, bajo la entidad de PCS Constructores, el año con el mayor volumen de facturación fue 2021, GTQ38M. Este año obtuvo contratos por más de GT5M de parte de la Municipalidad de Palín, Escuintla. 

Visto y no visto. La particularidad más relevante con relación a Ayala Morales es que, además de ser contratista, en 2019 fue candidato a diputado por la jurisdicción de Alta Verapaz por el partido político FUERZA. 

• Este partido también promovió la candidatura Presidencial del ex presidente Alejandro Giammattei en 2019. 
• Además, en el año 2015 también participó en los comicios electorales como candidato al Congreso por Zacapa a través del partido Visión con Valores (VIVA). 
• En ambos años, el contratista obtuvo millonarios montos en contratos estatales por GTQ16M y GTQ6M, correspondientemente. 

Por qué importa. Estos vínculos con la política sugieren que la estructura B410 actuaba en paralelo con los periodos políticos, lo cual podría facilitar la formación ilícita de sociedades y la prestación de servicios, particularmente con relación al Ejecutivo. 

• Estas son las primeras capturas que se realizan a partir de la denuncia de la SAT. 
• Consecuentemente, dado que el superintendente, Marco Livio Díaz, ha manifestado que el MP ya solicitó más auditorías a las empresas señaladas, se podrían esperar más capturas en el futuro próximo. 
• El lunes 16 de diciembre se tenía autorización judicial para detener a 13 señalados en el caso de defraudación tributaria.