¿Quién es el contribuyente denunciado por la SAT por la defraudación de GTQ6.9 M?

En conferencia de prensa, el superintendente de administración tributaria, Marco Livio Díaz Reyes, dio a conocer el Caso Eureka, vinculado con el caso B410 sobre la millonaria red de defraudación tributaria. 

• El foco de la presentación estuvo sobre el contribuyente proveedor del Estado que se le denuncia por posiblemente cometer el delito de defraudación tributaria por más de GTQ6.9M. 
• De acuerdo con las declaraciones, esta figura había recibido adjudicaciones del Estado por GTQ134M entre 2021 y 2024. Al intentar auditarlo se evidenció cómo contaba con domicilios fiscales y comerciales no localizables en San Benito, Flores y Santa Elena, del departamento de Petén, así como en Residenciales Eureka, zona 21 de la capital. 
• Adicionalmente, las unidades de fiscalización identificaron un comportamiento tributario anómalo, ya que únicamente tributaba el 2.15 % del IVA y 0.01 % del ISR con relación a sus ingresos. 

Lo indispensable. A pesar de que el superintendente Díaz únicamente dio a conocer detalles aislados acerca del contribuyente, tras una investigación realizada por República fue posible identificar al individuo señalado por la SAT. 

• Se trata de Douglas Alexis Espinales Baños, quien también ejerce bajo los nombres comerciales de Affida Express, Construcción y Transportes Espiba, Douglas Espinales y Transportes El Progreso. 
• De acuerdo con los datos del RGAE, la dirección comercial corresponde al Residencial Eureka. Entre las especialidades del proveedor se incluye la fabricación de productos metálicos, la construcción de edificios, las instalaciones eléctricas, los sistemas de saneamiento, el movimiento de tierra y el mantenimiento de carreteras, entre otros. 
• Espinales ha sido proveedor del Estado desde 2013. Esto le ha permitido acumular más de GTQ162M en 178 adjudicaciones. Como señaló la Superintendencia Tributaria de Administración Tributaria (SAT), el año con la mayor cantidad de adjudicaciones fue el 2022 cuando recibió más de GTQ72M. La mayor parte de los concursos se relacionan con el Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda (CIV) y el Ministerio de Salud Pública (MSPAS).

Visto y no visto. La denuncia realizada por la SAT no es la primera. El proveedor Espinales está en conflicto con la ley, dado que en septiembre de 2024 el Ministerio Público (MP) anunció que estaba bajo investigación. 

• El factor que influyó sobre las pesquisas fue que entre 2020 y 2023, el contratista, bajo la empresa Construcción y Transportes Espiba, fue beneficiado con más de GTQ147M en adjudicaciones. 
• En su momento, el ente investigador informó que la Fiscalía contra la Corrupción ya contaba con dos denuncias en contra de Espinales y estas se relacionan con el remozamiento del Hospital Nacional de Jutiapa y la remodelación del Hospital de San Benito, Petén. 
• En ambos casos, se considera que aunque algunos de los trabajos contratados sí fueron terminados, existe una sobrevaloración. 

Por qué importa. Únicamente durante el gobierno del expresidente Alejandro Giammattei, el proveedor Espinales consiguió pasar de GTQ11.6M a Q147.7M en adjudicaciones estatales. 

• Ahora, su vínculo con el caso B410, dado que cuatro empresas a las que les compraba pertenecen a la red, plantea cuestionamientos importantes sobre la naturaleza de la estructura en relación con la administración pasada. 
• De acuerdo con el superintendente Díaz, la institución seguirá investigando a la estructura con el fin de identificar otras prácticas ilegales. 
• No obstante, esta primera relación con el caso Eureka, revela la profundidad que podrían llegar a tener las redes del B410 dentro del Estado.